FICA税是什么？全面解析与常见问题解答-FICA税的基本概念

看到工资单上扣除的FICA税是不是让你感到困惑？其实别担心，这是每个美国工作者都会遇到的问题！

本期我们将彻底解析FICA税的构成、计算方式以及常见问题，帮助你完全理解这项重要的工资扣除项目。主要内容包括：

• - FICA税的基本定义与组成部分
• - 社会保险税和医疗保险税的具体计算方式
• - FICA税的缴纳上限与特殊情况
• - 自雇人士的FICA税处理方式
• - 常见FICA税相关问题的解答

FICA税的基本概念

1. FICA税是什么？

FICA是Federal Insurance Contributions Act(联邦保险贡献法案)的缩写，是美国联邦政府征收的一种工资税，用于资助社会保障(Social Security)和医疗保险(Medicare)项目。

FICA税由两部分组成：

1. 1. 社会保险税(Social Security Tax)：占6.2%，用于退休、残疾和遗属福利
2. 2. 医疗保险税(Medicare Tax)：占1.45%，用于65岁及以上人群的医疗保险

2. 谁需要缴纳FICA税？

几乎所有在美国工作的人都需要缴纳FICA税，包括：

• - 全职员工
• - 兼职员工
• - 临时工
• - 自雇人士(通过SECA税缴纳)

不需要缴纳FICA税的情况包括：

1. 1. 某些宗教团体成员
2. 2. 某些非居民外国人
3. 3. 某些政府雇员(可能有其他退休计划)

FICA税的具体计算方式

3. 社会保险税的计算与上限

社会保险税税率为6.2%，但只对不超过年度工资基数上限的收入部分征收。2023年的工资基数上限为160,200美元。

计算示例：

1. 1. 如果年薪为50,000美元：50,000 × 6.2% = 3,100美元
2. 2. 如果年薪为200,000美元：160,200 × 6.2% = 9,932.40美元(超过部分不征税)

4. 医疗保险税的计算与额外税率

医疗保险税的基本税率为1.45%，没有收入上限。此外，高收入者还需缴纳额外的0.9%医疗保险税。

额外医疗保险税适用于：

• - 单身申报者：收入超过200,000美元
• - 已婚共同申报：收入超过250,000美元
• - 已婚单独申报：收入超过125,000美元

特殊情况下的FICA税处理

5. 自雇人士的FICA税(SECA税)

自雇人士需要缴纳自雇税(Self-Employment Contributions Act Tax，简称SECA税)，相当于FICA税的雇主和雇员部分总和。

SECA税的计算方式：

1. 1. 计算净自雇收入(总收入减去业务支出)
2. 2. 社会保险税：净收入的12.4%(2023年上限为160,200美元)
3. 3. 医疗保险税：净收入的2.9%(无上限)
4. 4. 高收入者还需缴纳额外的0.9%医疗保险税

6. 多份工作的FICA税处理

如果你有多份工作，每份工作的雇主会单独计算和扣缴FICA税，可能导致：

• - 社会保险税超额缴纳(如果总收入超过工资基数上限)
• - 医疗保险税不会超额，因为没有收入上限

如果超额缴纳了社会保险税：

1. 1. 在申报联邦所得税时申请超额部分作为税收抵免
2. 2. 超额部分会从应缴税款中扣除或获得退税

常见FICA税问题解答

LIKE.TG：汇集全球营销软件&服务，助力出海企业营销增长。提供最新的“私域营销获客”“跨境电商”“全球客服”“金融支持”“web3”等一手资讯新闻。

点击【联系客服】 🎁 免费领 1G 住宅代理IP/proxy， 即刻体验 WhatsApp、LINE、Telegram、Twitter、ZALO、Instagram、signal等获客系统，社媒账号购买 & 粉丝引流自助服务或关注【LIKE.TG出海指南频道】、【LIKE.TG生态链-全球资源互联社区】连接全球出海营销资源。