官方社群在线客服官方频道防骗查询货币工具

SaaS厂商在「闯美」的路上,尤其要注意销售税的合规问题!

2024年10月10日 06:55:39
news.like.tgnews.like.tgnews.like.tgnews.like.tg

LIKE.TG | 发现全球营销软件&服务汇聚顶尖互联网营销和AI营销产品,提供一站式出海营销解决方案。唯一官网:www.like.tg

前段时间,某上市大卖被罚200多万美元的事情,让许多卖家心慌不已,纷纷将销售税合规提上日程。

但销售税这把「达摩克里斯之剑」,不仅悬挂在跨境卖家的头上,还同样高悬于各路SaaS厂商的头顶。

01 SaaS在美国如何定义?

SaaS公司想要做好销售税合规,首先要做的就是确认自己的分类。

出于税务目的,美国将软件分为三类:

有形软件(Tangible software)、可下载软件(Download software)和云访问软件(Software accessed by the cloud)。

有形软件

这种类型主要是指通过物理方式交付的软件。

例如,将软件封装在盒子或传统软盘内交付给客户,就会被视为有形软件。

可下载软件

相较于有形软件,目前更流行的软件交付方式是可下载软件。

「可下载软件」指的是通过互联网下载的软件,不涉及任何物理介质的转移,客户通过互联网从供应商的服务器下载软件,并将其安装在本地计算机或设备上。

云访问软件

这种类型主要针对的就是SaaS产品。

客户无需在自己的电脑上下载或安装任何软件,想要使用产品,仅需通过互联网直接访问即可。

某些州会将SaaS软件视为「通过有形个人财产交付的预制软件或定制软件」,并要求厂商缴纳销售税。

但销售税「因州而异」的特点,使得还有一些州认为SaaS无需缴纳销售税,这给厂商们带来了税务合规上的麻烦。

02 SaaS厂商如何做好销售税合规?

美国一共有45个州收取全州销售税,且45个州对于SaaS是否征税,也都有自己的想法。

截至目前,有13个对SaaS征税的州,而其中有3个州对开征销售税有前提要求。

详细规定如下——

阿拉巴马州:将SaaS视为应税服务。

阿拉斯加州(部分辖区):在部分有销售税的辖区内,对SaaS征税。

亚利桑那州:对SaaS征税。

康涅狄格州:个人使用全额征税,商业使用按1%的税率征税。

夏威夷州:对所有SaaS服务征税。

肯塔基州:对SaaS征税。

马里兰州:个人使用的SaaS征税,商业用途不征税。

马萨诸塞州:对SaaS和云计算服务征税。

新墨西哥州:对包括SaaS在内的许多服务征税。

纽约州:对SaaS征税。

俄亥俄州:商业用途的SaaS征税,个人用途不征税。

科罗拉多州:不对SaaS征税,部分自主管辖区可能征税。

密歇根州:不对SaaS征税,除非有可下载的组件。

密西西比州:不对SaaS征税,除非软件存储在州内的服务器上。

但是,无论各州如何规定销售税,仍有一条「铁律」能够适应不断变化的政策:

公司在该州是否存在关联(Nexus)?

在美国,关联决定了向一个州销售产品的州外企业,是否应该对应税商品的销售税负责。

而是否存在关联,各州主要有以下几类判断标准:

① 物理关联

企业在某个中有实际存在,例如办公室、地点、仓库、员工等。

对于有部分外派人员到美国的SaaS公司,或是在美国雇佣了员工进行研发的,就会触发物理关联。

如果该州的SaaS产品还征税的话,则公司必须要申请销售税号,并向客户收取销售税。

② 链接关联

企业通过在线广告或营销活动,或是与该州内的网站/在线平台合作并产生了一定数量/金额的销售,则可能会触发此类关联。

③经济关联

自跨境电商行业的Wayfair案以后,许多州也开始引入经济关联的标准。

经济关联主要是基于公司在某个州的销售额或交易数量,是否超过特定阈值;若超过则会被认为在该州具有经济关联,需要缴纳销售税或所得税。

若公司确认自己在某个州存在关联,则需要提前申请销售税号,并按照州政府给出的申报频率,进行销售税的申报和缴纳。

LIKE.TG汇集全球营销软件&服务,助力出海企业营销增长。提供最新的“私域营销获客”“跨境电商”“全球客服”“金融支持”“web3”等一手资讯新闻。

点击【联系客服】 🎁 免费领 1G 住宅代理IP/proxy, 即刻体验 WhatsApp、LINE、Telegram、Twitter、ZALO、Instagram、signal等获客系统,社媒账号购买 & 粉丝引流自助服务或关注【LIKE.TG出海指南频道】【LIKE.TG生态链-全球资源互联社区】连接全球出海营销资源。

本文由LIKE.TG编辑部转载自互联网并编辑,如有侵权影响,请联系官方客服,将为您妥善处理。

This article is republished from public internet and edited by the LIKE.TG editorial department. If there is any infringement, please contact our official customer service for proper handling.


ECS云平台AWS云解决方案远程桌面云产品远程服务器iaas云计算服务paas
加入like.tg生态圈,即可获利、结识全球供应商、拥抱全球软件生态圈加入like.tg平台,即可获利、结识全球供应商、拥抱全球营销软件生态圈加入like.tg生态资源圈,即可获利、结识全球供应商、拥抱全球软件生态圈
云服务
加入like.tg生态圈,即可获利、结识全球供应商、拥抱全球软件生态圈加入like.tg平台,即可获利、结识全球供应商、拥抱全球营销软件生态圈加入like.tg生态资源圈,即可获利、结识全球供应商、拥抱全球软件生态圈